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ST德威:对深圳证券交易所半年报问询函的回复公告

时间:2021-10-01 01:38  作者:admin  来源:未知   查看:  
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  金刺猬软装网,硅藻泥,墙纸墙布,窗帘,灯饰,软装招商加盟平台澳门六免费资料网址,澳门六彩最准资料,澳门马免费资料,澳门天天彩正版资料,收到深圳证券交易所《关于对江苏德威新材料股份有限公司的半年报问询函》(创

  业板半年报问询函【2021】第12号,以下简称“《问询函》”),公司董事会

  【事项1】你公司2018、2019、2020年度归属于母公司股东的净利润分别

  力重大不确定性等。半年报显示,你公司归属于母公司股东的净利润为-7,354

  万元,归属于母公司股东权益为-3,167万元,贷款本金逾期金额及涉诉本金金

  额合计22.56亿元,占公司最近一期经审计净资产的839.59%,你公司预计负债

  期末余额8,541万元,公司资金流动性不足。(1)具体说明截至回函日,上述

  司2021年半年度报告的财务报表编制基础仍以持续经营为假设的合理性,是否

  符合《企业会计准则》的相关规定。(5)请结合你公司目前预重整、债务逾期、

  公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务报告的

  审计机构。2021年4月26日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)向本公司提

  交了《2020年度审计报告》。立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2020

  人民币138,011.77万元,其中包括逾期未兑付的票据余额人民币98,011.77万

  乾威电气实业有限公司。德威新材管理层对上述应收商业承兑汇票按50%的预期

  币9,281.15万元,包括预付扬州安顺利化工有限公司(以下简称“安顺利”)

  余额人民币5,381.05万元,预付苏州菲尔普斯国际贸易有限公司(以下简称“菲

  年末无预付款项余额,其作为出票方的商业承兑汇票于2020年末已逾期。截至

  币8,540.87万元,其中包括与对外担保相关的预计负债人民币5,667.01万元。

  截至2020年12月31日,德威新材未履行董事会和股东大会审批程序对外提供

  的违规担保余额为人民币12,274.93万元,已确认相关预计负债人民币5,667.01

  (沪证专调查字2020114号)。《调查通知书》指出,“因公司涉嫌信息披露违

  〔2021〕76号),公司目前正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核

  市中级人民法院申请对公司预重整,公司于2021年6月10日收到江苏省苏州市

  中级人民法院下发的《决定书》([2021]苏 05 破申11号、[2021]苏05破申

  2021年7月30日收到江苏德威新材料股份有限公司临时管理人发来的《江苏德

  同时受限于流动资金不足,公司2021年上半年砍掉部分毛利较低的产品,承接

  体行业不景气导致资产变现能力较差,由于有逾期借款事项,金融机构融资受限。

  实依据,说明你公司未来12个月内是否具备持续经营能力,公司2021年半年

  处理,可能会进一步导致公司资产被冻结或强制执行,加剧公司资金紧张的局面,

  于上述情况,公司2021年半年度报告的财务报表编制基础仍以持续经营为假设

  日常生产经营受到较大不利影响,2021年5月12日,公司债权人太仓市影星塑

  料制品有限公司向江苏省苏州市中级人民法院申请对公司预重整,公司于2021

  年6月10日收到江苏省苏州市中级人民法院下发的《决定书》([2021]苏05

  破申11号、[2021]苏05破申11号之一),江苏省苏州市中级人民法院决定对

  最近一期经审计净资产的839.59%,后续公司可能存在继续逾期及被金融机构提

  见的审计意见,若2021年无法妥善解决导致无法表示意见的审计事项,按照相

  关法律法规,若公司2021年度审计报告仍涉及上述事项,则公司面临退市风险。

  处理,可能会进一步导致公司资产被冻结或强制执行,加剧公司资金紧张的局面,

  进行逐步合作,由物产集团提供资金保证公司主要原材料采购,经过2020年度

  的磨合,2021年1月开始公司大部分电缆料业务采用合作模式,公司基本生产

  【事项2】半年报显示,你公司应收商业承兑汇票账面余额为138,012万元,

  坏账准备余额为69,006万元,计提比例为 50%。你公司在2020年年报问询函

  回复中表示,应收票据中98,012万元已逾期,占应收票据余额70.02%,你公司

  针对逾期应收票据已展开积极的催讨工作,并认为按照50%计提相应的坏账准备

  以账龄及逾期情况作为风险特征,对预期信用损失情况进行预估,按照50%计提

  根据公司自查及证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字〔2021〕

  76号),商业承兑汇票出票方苏州菲尔普斯国际贸易有限公司(以下简称“菲尔

  州乾威电气实业有限公司(以下简称“苏州乾威”)是德威投资控制的资金平台。

  此外,公司2018年年报、2019年年报和2020年半年报信息披露存在虚假

  记载,公司在2018年年报中虚增651,524,191.19元银行承兑汇票,未如实披露

  兑汇票;在2020年半年报中虚增1,104,132,680.69元应收票据。相关汇票不存

  有关关联方资金占用事项,公司2018年年报、2019年年报和2020年半年

  报存在重大遗漏,2018年12月31日,关联方菲尔普斯资金占用余额为7.95亿

  元。2019年12月31日,关联方菲尔普斯资金占用余额为9.69亿元。截至2020

  账款期初账面余额56,101万元,应收账款累计计提减值准备39,311万元,本

  期收回或转回应收账款坏账准备527万元。(1)请结合收入确认、货款结算相

  3、去年年末公司应收账款余额561,008,864.41元,本报告期末余额

  585,059,970.75元,较期初增长4.29%,应收账款增加主要系子公司江苏和时利

  营化纤纱、针纺织品制造、加工,向本公司主要采购PBT弹力丝,每年末结清货

  Limited都是印度客户,化工类生产企业,与和时利合作都在五年以上,主要向

  和时利采购PBT树脂,结算方式采用电汇或信用证,信誉较好。江阴市晔佳纺织

  截至本报告期末,坏账准备余额为39,310.75万元。其中,按组合计提坏账

  准备的应收账款账面余额为24,002.20万元,坏账准备余额为4,806.94万元,

  计提比例为20.03%;按单项计提坏账准备的应收账款账面余额为34,503.80 万

  元,坏账准备计提比例为100%。上述计提金额已充分反映了报表日的相应的预

  单项计提的客户中,江苏阳湖电缆有限公司本期收回100,000.00元,江苏

  长远电缆有限公司收回19,000.00元,张家港保税区益中元贸易有限公司

  2,130,113.15元货款上年度作为单项重大按照100%计提坏账准备,本期账龄已

  达到三年以上归类在按照账龄组合按100%计提坏账准备,造成单项计提组合中

  坏账准备本期收回或转回2,130,113.15元,同时按照账龄组合中坏账准备计提

  增加49.71%,其中原材料、库存商品、发出商品分别较期初增加26.86%、56.43%、

  80.18%。报告期,你公司实现营业收入4.53亿元,同比增长4.84%。(1)请结

  比重83.06%;和时利库存商品增加25,365,610.47元,占合并库存商品增加额

  比重75.81%,发出商品增加27,533,504.07元,占合并发出商品增加额比重

  92.81%,这两项占和时利存货总增加额比重为85.75%。因此本报告期存货余额

  供应链模式核算造成营业收入下降,子公司和时利营业收入增长。公司于2020

  续合作,2021年1月下属子公司安徽滁州德威新材料有限公司也加入供应链合

  作,此时公司电缆料板块与物产集团已全面合作,按照2017年财政部颁布的新

  2020年设备改造,产品质量和产能都有所提高,加之2021年整个行业复工复产,

  客户需求量增长明显,2021年上半年营业收入375,206,425.74元,2020年上半

  本71,393,896.94元,系2021年6月末库存商品和发出商品结转成本,截至8

  由上表,公司主要产品除XLPE料市场价格略有下跌,其他均增长。XLPE产

  品市场价格下跌主要系该产品的主要原材料高压聚乙烯 LDPE价格由年初每吨

  11,850元跌至今年6月份每吨9,750元;PBT树脂产品价格增长较大,主要系该

  产品主要原材料PTA由年初每吨3,820元涨至今年6月每吨5,074元;TPEE树

  脂产品价格增长较大,主要系该产品主要原材料PTMEG由年初每吨18,800元涨

  6,668万元。请补充披露形成商誉相关收购标的经营情况及主要财务数据,并结

  元,其中主要项目是收购子公司和时利形成,和时利商誉原值276,315,163.39

  元,已计提减值60,493,063.39元。2021年上半年和时利主要财务数据如下:

  步过渡弹性、强度、抗疲劳和染色性能等较优异PBT纤维,2015年公司收购了

  产品TPEE己逐步实现了量产,改变国内依赖进口的局面。目前已形成了以PBT

  树脂为基础,PBT纤维、锦纶短纤为主攻方向,以TPEE及其改性产品应用开发

  2017年度和2018年度产量及收入大幅度增长,而2019年度和2020年度主

  营收入处于下降趋势,且下滑幅度较大,其原因2019年度受TPEE、PBT纤维技

  公司生产的TPEE材料自2015年上市以来在市场上因品质优良价格合理受到

  广泛好评,品牌影响力逐步建立,销量逐年增加,至2018年更是出现了供不应

  提高公司的整体利润的同时更好地服务客户的愿望,公司于2018年10月份开始

  由于在工程实施的某些重要节点需要停车整合,因此2019年度1-4月份受技改

  场、TPEE产品的品牌品质市场份额、PBT改性产品多途径运用来看,预计以后年

  要销售的日本、马来西亚等部分国家已经逐渐恢复生产秩序,国外销量持续增长;

  亏损情况发生。因此管理层结合2021年一季度的订单平均单价合理确定未来年

  2019年至2020年,受中美贸易摩擦、新冠疫情在全球持续肆虐影响,尤其

  的销售单价在0.67万元至1.04万元之间。2021年由于国内外货币宽松政策的

  影响,并且该产品上游原材料PTA在做为其他产品的原材料需求在短期内有所增

  加,以及部分需求回暖的叠加效应导致原材料PTA成本明显上升,导致公司PBT

  树脂产品的市场价格增长明显,2021年6月涨至每吨近2万元,预计全年产量

  18,000吨,另外新冠疫情已经常态化,未来年度产量按照逐年增长趋势预测。

  于2021年度整体市场行情的好转,该产品的销售市场单价有所提升。按照测算

  基准日附近的销售不含税单价1.25万元;随着设备改造工艺提高,四氢呋喃的

  该产品的历史销售单价1.25万元至1.61万元之间,目前弹力丝常规品种价

  够高价抢先占领细分市场。2021年由于该产品价格波动较大,该产品一季度平

  均单价1.72万元,但从2021年3月份开始弹力丝价格有明显的上升,至6月末

  单价升至2.10万元,预计全年产量19,950吨,另外新冠疫情已经常态化,未来

  该产品的历史销售单价1.05万元至2.32万元之间,2021年该产品价格增

  长较大,一季度平均单价2.55万元,二季度单价猛增,6月末销售单价已达到

  3.5万元以上;预计全年产量7,150吨,另外新冠疫情已经常态化,未来年度产

  该产品的历史销售单价1.15万元至1.69万元之间,经统计2021年上半年

  单价在1.5万元至1.6万元之间波动,该产品相对公司其他产品,销售量大,毛

  选取税前加权平均资本成本(WACCBT),即期望的股权回报率和经所得税调整前的

  式中:Re:权益资本成本;Rd:负息负债资本成本;T:所得税率;D/E:根

  为本次测算无风险收益率,我们以上述国债到期收益率的平均值4.04%作为本次

  ②计算起点为2003年12月(即据计算基点满12个月),计算终点为2020

  3月的年化市场收益率为:(2004年3月31日收盘指数÷2002年12月31日收

  ④取2003年12月至2020年12月所有月份的年化市场收益率的平均数作为

  ⑤取在沪深两市交易的到期日据2020年12月31日10年以上全部国债的平

  均到期收益率(央行规则)作为Rf,结果为4.04%(到期收益率本身就是根据预

  的公司。经查该行业的可比公司加权剔除财务杠杆调整平均 =0.90001。

  新技术企业》证书,并于2019年11月22日通过高新技术企业复审,取得编号

  的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)

  的相关规定,该公司2019年度至2021年度享受企业所得税率优惠政策,减按

  被测算企业=行业按照市值剔除财务杠杆的βt×(1+(1-13%)×(D/E)) t.

  理及控制机制尚好,管理人员的从业经验和资历较高。企业基准日有息负债较多,

  9、折现率r采用(所得)税前加权平均资本成本(WACCBT)确定,公式如

  能需承担的担保责任金额为12,274.93万元,请你公司说明前述违规担保事项

  2021年6月9日,苏州市中级人民法院(以下简称“苏州中院”)作出(2021)

  苏05破申11号《决定书》,决定对江苏德威新材料股份有限公司(以下简称“公

  司”)启动预重整,并于2021年6月10日作出(2021)苏05破申11号之一《决

  称“临时管理人”),具体负责公司清产核资、债权申报与审核、招募重整投资人、

  意见的审计意见,若2021年仍不能妥善解决前述无法表示意见的审计事项,按

  意向。鉴于此,2021年8月25日,控股股东管理人将截至该日对德威集团的资

  截至2021年9月3日,控股股东管理人收到33家债权人的意见反馈。其中,

  额占全部反馈意见债权人审查认定或待定债权比例的55.76%;认为德威集团应

  威新材股票141,441,890股将被拍卖,德威新材的大股东将会发生变化。

  公司合计可能需承担的担保责任金额为12,274.93万元,请你公司说明前述违澳门49码今晚开码现场



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